第一三共全面预算革新，转型之路与优化策略揭秘
第一三共公司快照
第一三共（中国）投资有限公司（以下简称“第一三共（中国）”）是由跨国制药企业——第一三共集团于 2011 年 11 月在上海设立的外商独资投资性公司，并于 2012 年 12 月被认定为跨国公司地区总部。 作为第一三共集团在中国的地区总部，第一三共（中国）负责统一管理中国地区所 有业务，以推进高效的决策和战略性的投资，实现第一三共集团在中国业务的进一步成长，共同致力于为中国医药事业服务。其中国地区子公司——第一三共制药（上海）有限公司作为生产基地，生产的药品被广泛用于各个医疗领域。
第一三共（中国）现有在华有员工一千五百余名，并在全国主要城市设有分支机构开展医药事业。第一三共集团产品覆盖肿瘤、心血管、抗感染等各大治疗领域，其中肿瘤领域已成为第一三共的全球战略重点。目前，第一三共集团多款重磅 ADC 产品已在全球范围陆续获批或正在申请多项适应症，其在乳腺癌、胃癌、肺癌等治疗领域价值斐然；未来也有计划在华布局更多的抗肿瘤药物，以期为更多肿瘤患者带来福祉。 始终对创新充满热情，成为“为社会可持续发展做出贡献的创新型 全球医疗保健公司”是第一三共 2030 年的企业愿景。
需求痛点预算目标与假设多变：作为制药企业，第一三共（中国）的预算制定受到政策、市场环境等多重因素影响，需要基于不同情境测算多个版本的预算，这无疑增加了预算编制的复杂性和难度。
数据传递耗时易错：在预算编制过程中，数据需要在不同部门间传递，也曾由于缺乏统一的数据治理标准和高效的传递机制，导致数据信息不同步、传递耗时且易出错，影响了预算的准确性和时效性。
季度滚动预估耗费资源：每季度进行的经营预估同样需要耗费大量的人力和时间进行编制和调整，这对于企业的运营效率和资源分配构成了挑战。
经营分析需求难以支撑：原有的费用预算系统无法满足多维分析的需求，报表需要定制化开发，且基础数据需要同时满足本公司和日本总部不同的管理要求，这增加了报表制作的难度和成本。
内部关联服务业务处理复杂：第一三共集团存在大量的内部关联服务业务的分摊结算，这些业务的结算处理需要财务手工拆分并出具不同维度的报表，如单体法人财报、管理会计报告、产品维度损益分析报告、具体事业类型维度的损益分析等，这不仅增加了工作量，也影响了数据的准确性和及时性。
解决方案
针对上述痛点，第一三共（中国）启动了全面预算项目，旨在通过以下措施实现预算管理的优化和升级：
建立灵活的预算管理体系：根据政策变化和市场环境，建立能够灵活调整预算目标和假设的预算管理体系，确保预算能够适应不同情境下的业务需求。
统一数据标准和传递机制：制定统一的数据标准和传递机制，确保数据在不同部门间的传递能够高效、准确，减少数据传递过程中的错误和延误。
优化季度滚动预估流程：通过引入先进的预算管理系统和工具，优化季度滚动预估的流程，减少人力和时间的消耗，提高预算的准确性和时效性。
增强经营分析能力：升级预算系统，支持多维分析功能，满足企业对经营分析的多样化需求。同时，通过系统自动化生成报表，减少定制化开发的需求，降低报表制作的成本。
优化内部关联服务业务处理：通过系统自动化处理内部关联服务业务的分摊结算，减少手工拆分和报表制作的工作量，提高数据的准确性和及时性。
项目成果
经过全面预算项目的实施和优化，第一三共（中国）取得了显著的成果：
预算管理效率提升：通过灵活的预算管理体系和统一的数据标准，第一三共（中国）显著提升了预算管理的效率，减少了预算编制和调整的时间和成本。
数据准确性和时效性增强：优化后的数据传递机制和季度滚动预估流程确保了数据的准确性和时效性，为企业决策提供了有力的支持。
经营分析能力提升：升级后的预算系统支持多维分析功能，满足了企业对经营分析的多样化需求，为企业提供了更加全面、深入的业务洞察。
内部关联服务业务处理优化：通过系统自动化处理内部关联服务业务，第一三共（中国）降低了手工拆分和报表制作的工作量，提高了数据的准确性和及时性，为企业内部管理和外部报告提供了有力的保障。
综上所述，第一三共（中国）全面预算项目的实施和优化为企业带来了显著的效益和成果，不仅提升了预算管理的效率和准确性，还增强了企业的经营分析能力和内部管理能力。
